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减税“大礼包” 企业“定心丸”(财经眼·政策落实年中探(下))

2019-08-28 点击:1011
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财政部

制图:张方满

实施更大规模的减税和减费是党中央和国务院的重大决策。对减轻实体经济企业的负担,进一步激发市场主体的活力,增强市场信心,促进高质量的经济发展具有重要意义。

在今年2018年降低制造业增值税率的基础上,制造业增值税税率将继续从16%降至13%,运输,建筑等行业的税率将从10%至9%。作为今年减税和减费的重点,增值税改革于4月1日启动,公司于5月开始申报。增值税和其他减税政策是否已实施?企业利益几何?地方政府将如何解决财政压力?记者近日前往广西和福建进行调查。

政策实施很好,

企业光明前进

使用政府收入的“减法”来换取“增加”公司利益

减税和减税后,减轻了企业的税负。

“这是一个更公平,更有效的减负措施。”福建雪人股份有限公司副总经理林树杰对新一轮减税和减税非常满意。

以压缩机为核心业务的雪人股东2018年超过13亿元,同比增长39.18%。但是,随着业务规模的快速增长,税收收入占收入的比例也在上升。 2017年,公司的税收总额占主要收入的3.35%。到2018年,这一数字已增加到3.88%。 “税收负担加上不断增加的劳动力成本和资本成本,使我们的私营制造公司感受到了很大的压力。”林说,在这种情况下,新一轮的减税就像一场及时的降雨。

该公司首席财务官徐惠宗告诉记者:“2018年,增值税税率降低了。今年,税率降低了。今年1月至7月,公司已经支付了总额。预计增值税减少518万元,预计年末减少920万元,自2018年起实施增值税退税政策,公司收回20.55元的历史退税金额。百万,大大减少了资本占用,大大改善了公司的资本状况。“

除了增值税改革,“大盘”中的“大包装”减税和减税,各种“小食品”也让公司品尝了甜头。

“自今年5月1日起,养老保险公司支付的比例已从18%调整为16%。公司预计在一个财政年度减轻负担190万元,税负也减少67% “。徐惠宗说,这两项政策缓解了公司薪酬的压力,有利于员工的稳定和公司的可持续发展。

“技术研发费用从50%增加到75%。现在公司每年支付的研发费用为3200万元,预计所得税成本将减少280万元。“林毅杰表示,这一政策是精准的,鼓舞人心的技术。驱动型公司不乏技术投资。

在广西玄马食品有限公司的仓库里,工人们做了大量的工作,并且在同一天将数千盒蛋黄蛋糕包装并送到全国各地。短短三年时间,“宣马”已从10人的“网红”微电子商务企业发展成为拥有400多名员工的现代化食品企业。预计今年实现产值4.5亿元,实现利税8000万元。

公司董事长廖金平表示,公司的综合税率已从2018年的11.9%下降到今年的9.6%,为研发项目,生产设备升级,物流仓储改造,新业务开发节省了更多资金。楷模。 IT技术。

“在大规模商业化使用5G技术后,我们将在蛋糕包装上添加二维码。消费者可以扫描代码,“访问”企业的生产线,或者从亲人那里收到祝福视频。“廖金平说,政策环境越来越好。让公司有信心抓住每一个新机遇,实现跨越式发展。

三都土楼是厦门一家老式小吃店,是一家典型的小微企业。公司负责人陈维旭告诉记者,在今年年初推出的小微企业减税政策中,适用于小商店的企业所得税税率已从25%降至5 %。预计每年减税20万元。减税额是去年的全年利润率约为40%。 “我们正准备扩大经营规模,减税政策让我们感到更加低谷!”陈伟旭说。

纵观广西和福建十几家公司的财务“账簿”,减税和减费的效果是真实的。该公司负责人表示,该减税资金将用于扩大经营,增加研发投入等,为企业的发展奠定基础,为下一步开辟新的空间。发展的步骤。

厦门翔宇集团总裁陈芳为记者计算了账户:减税和减税后,公司将从公司目前的收入中减少1.1亿元的年收入。如果这笔资金完全转换为供应链运营资金,模拟估计预计可使收入增加约11亿元,创造超过3000万元的毛利。

在减税和减税之后,当地经济的后劲增加了。

减税和减费的重点是“水和鱼类养殖”。政府收入的“减法”与企业效益的“增加”相互交换,实现了经济可持续发展的“乘数效应”。

看看当地减税减税“大户口”:今年前五个月,广西减税税和企业费用减少144.8亿元,其中减税额106.5亿元;福建省累计减税减税2290.1亿元,估计今年只有增值税改革三项新增税项改革和微型企业包容性减税已经达到500多亿元,而减税和费用减少显着增加。

鉴于两省和地区的情况,现行减税和减费政策所发布的红利至少体现在以下三个方面:

减税的“包容性”效应开始出现。

在广西,自治区财政部副主任曾纪芬表示,“放宽小微利企业标准和推进企业所得税优惠政策”将使近5万家小微企业获利。享受减税和免税; “人民起点”政策允许7万多名小规模纳税人享受减税和免税; “减免增值税小额纳税人六税两税”政策允许近30万小规模纳税人享受减税和免税。享受小微企业包容性减税的民营企业比例达到91.8%。

“从长远来看,减税和减税具有'浇水养鱼和养鱼'和培育税源的积极作用。”福建省财政厅副厅长黄建清说。

减税的“结构性”效应开始出现。

从经济类型来看,私营经济的减税幅度最大。厦门民营经济减税率为36.64%,减税率为94.59%。 4月和5月,净减税16.42亿元,占各类经济类型的79.74%,民营经济发展势头进一步增强。

就工业而言,制造业减税是最大的。今年前五个月,广西制造业增值税净增值税16.78亿元,占增值税减税总额的50.7%。柳州柳工挖掘机有限公司今年前五个月的销售收入同比增长9.1%,但支付的增值税减少了81.9%。

减税的“激活”效应开始出现。

减税减税政策有效降低了企业成本,提高了企业技术升级和再生产能力,优化了商业环境,增强了企业信心。自小微企业实行包容性减税和减费政策以来,广西新增纳税人人,税收收入同比增长13.8%;今年前5个月,2263家重点税源企业投入研发投入0.16元/100元。同比增长23%。福建省今年1至5月的制造业投资增长21.1%,比上年同期增长6个百分点。今年1至6月,厦门共设立外商投资企业539家,合同外资315.7亿元,是年度计划的1.9倍,比上年同期增长48.1%。

弥补财务缺口,

保证关键支出

开源和开支保护民生,加强服务,务实,公司充满感情

7月16日,财政部公布了上半年的财政收支情况。财政部财政部集中支付中心主任刘金云表示,减税和减费的效果持续增加,直接将上半年的财政收入增长率降至3.4%,最低在过去10年的同一时期。

收入减少给财政平衡带来压力。地方政府如何弥补财政缺口并保证关键领域的支出?采取了哪些措施来确保减税和减费政策的实施不妥协?

开源减少支出,通过多种渠道筹集资金。

减税和减费减少了财政收入。在各项事业中,特别是在民生和重点项目建设方面,有必要不断加大投入。开源和支出减少以及总体平衡是财政工作的关键。

总的来说,两地都采取了以下措施:

件的地方增加地方国有金融和国有企业按照法律法规,以及为重点支出整体重振资本资产存量。通过这些措施,我们可以弥补实施减税和减费带来的收入减少。

例如,厦门采取措施激活其股票基金,并恢复市政委员会和市政府确定的重点项目超过一年的资金。通过增加预算稳定调整资金的分配,将国有资本运营预算的比例从25%提高到27%,可以缓解收支矛盾。

其次,政府率先过着紧张的生活。与中央实践相比,广西和福建省部门除刚性和重点项目支出外,其支出减少不少于5%,省级部门“三公”资金预算减少6.6%,市,县将要求遵循省级实践。除紧急救济支出外,福建在预算执行方面一般没有额外预算,也没有采取增加当年支出的政策。广西已将自治区地方三级公共资金减少1.12亿元。减少的资金将用于收回总预算,并实施中央和自治区的整体重大决策支出。

第三,坚持基层“三包”的底线,即保障工资,保障经营和基本保障。对经济的下行压力越大,应该做出更大的努力来保障人民的生计。

“我们坚持沉没财政资源,帮助有财政困难的城市和县,弥补大规模减税和减税造成的财政缺口。截至6月底,各市县的转移支付总额。自治区达到2181亿元,2018年全年达到93.8%。曾继芬说。

黄建清介绍说,目前福建省已经建立了“三包”支出预算安排预审机制,重点关注在没有“三包”的情况下可能发生的县(市,区)财政困难。并指出,进一步审查“三包”支出预算安排,发现“三包”支出未落实到位。监督并督促改正。

加强服务,实施好政策。

广西腾县达州机械维修有限公司刚从大学毕业,没有缴纳税务申报的运作经验,并推出了新的减税和减税政策。地方税务人员主动提供指导,详细说明小微企业的税收优惠和报告程序,使企业能够及时享受2000多元的减税。

必须实施良好的政策。为了推进减税和减税政策,广西和福建的税务机关建立了“一揽子协调,最终打击”的指挥体系。

广西壮族自治区税务局推出了“四到位”措施,如软件升级跟进到位,宣传和咨询后续到位,技术支持,及时跟进,抵消核查和后续跟进地点。

“让我们运行更多的信息,让人们减少差事。”目前,99.6%的纳税人使用在线升级和发票系统完成运营,无需离开家。我们还充分发挥大数据的优势,从大量数据中选择出来。原发票适用税率为发票增值税一般纳税人的16%和10%,继续跟踪并做好发票操作指导,确保纳税人可以开具发票,将开具发票。“自治区税务有关负责人局方表示,在政策宣传方面,除了使用传统媒体渠道外,我们还采用微信微博,手拉手拍,电视机顶盒,电影院,城市地铁灯箱广告等媒体来实现“促销势不可挡,政策深入人心。”

厦门市税务局为新纳税人提供“一揽子式”服务。在去年年底取消20项税务认证事宜的基础上,取消了15项,减轻了纳税人提交信息的负担。 “对于涉及自然人的超额退税,我们直接从后台匹配合格的纳税人号码,统一推送退税提醒短信。”厦门市税务局相关负责人表示。

“通过实际的减税政策措施,各行业的税负只会降低,目标不会增加。”福建省税务局相关负责人表示。

业务管理并不容易,

政策仍有待改进

改善政策协同作用,防止减税被抵消

广西楠南铝加工厂在中国500强企业中排名第128位,是广西正在建设的铝合金新材料产业集群的龙头企业。今年,减税和减税已经给公司带来了“厚厚的礼物”:一次性退还增值税5.908亿美元。新税改后,公司全年减税总额超过1亿元。

然而,南南铝加工厂因政策的“红利”几乎被原材料市场的波动所抵消而受到困扰。 “天然气价格上涨了71%,成本增加了约1亿元人民币。此外,“一般工商业电价年内下降10%”政策尚未落实。“公司财务部副总经理黄大宇表示。

徐惠宗希望财税政策能够进一步形成协同效应。 “在增值税改革中,基本实现了对流通环节税收的扣除。但截至目前,企业在银行贷款中支付的利息仍然无法扣除。”徐惠宗告诉记者,雪人股份一年支付的利息约为5000万元,是利润的几倍。他希望有关部门能够进一步出台政策,完善扣除链,并将银行发放的贷款利息和增值税专用发票纳入免赔额,进一步减轻企业负担。

陈芳提出,该业务涉及供应链管理和分销服务,公共服务平台和工业房地产开发等多个方面。在不同的业务领域,增值税税率不同。例如,供应链企业的税率为13%,房地产业为9%,物流业为6%。 “不同业务领域的税率频繁转换将直接影响企业的管理成本。建议加快增值税的第三次和第二次改革。

广西壮族自治区财政厅相关负责人表示,实施减税和减费政策需要进一步优化营商环境。 “减税和减费工作涉及金融,税收,发展和改革以及工业信贷等诸多部门。但是,各部门之间仍然缺乏数据和信息共享交换机制,这在一定程度上影响了减税和减费政策的实施。“他建议继续加强部门合作。对于企业启动和取消,房地产交易,小微企业融资等联合经营,实现部门之间的无缝连接,使人民更容易设立税收,降低机构成本和负担。

税收激励的可持续性需要尽快明确。西部地区发展的税收优惠政策对西部地区企业产生了显着的负面影响,但政策将于2020年到期。受访者普遍希望继续实施这一政策,并呼吁国家尽快明确相关政策。可能。

《人民日报》(2019年8月12日,第18版)

庄红英,孙杨)

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